Tabla de Contenidos
¿Te parece que declarar tus movimientos anuales en cripto es una auténtica locura? Lo es, pero solo intentas recopilar todas tus operaciones si pretendes cuando llega la declaración de renta. ¿Pero si le das la vuelta a la tortilla y te curras un registro de operaciones cada trimestre? ¿Sería magnífico no?
Pues eso es justamente lo que encontrarás en este artículo: cómo organizar tus movimientos cripto durante todo el año para no volverte loco cuando llegue la declaración de renta.
¿Por qué conviene organizar las operaciones durante el año?
Tú, un café y miles de operaciones cripto para revisar y hacer una declaración de renta. Y teniendo en cuenta que puedes haber realizado todo tipo de operaciones, como compraventa, staking, swap o incluso los pagos por servicios, la tarea se vuelve aún más complicada.
Y teniendo en cuenta que estas transacciones tienen un tratamiento fiscal distinto, y que es probable que haya información que no puedas recuperar, estarás ante un problema irresoluble. Te encontrarás ante un Lego de 10.000 piezas sin instrucciones y piezas desordenadas. Caos total.
Además, la AEAT es cada vez más estricta con la declaración de ganancias procedente de criptoactivos y cada vez cruza más datos: información de exchanges, modelos 721 y 172, movimientos bancarios... Si los números no cuadran, el problema está casi asegurado.
¿Qué datos deberías guardar de cada transacción?
La mejor manera de afrontar esta tarea es creando un registro continuo durante todo el año, y no a la inversa. ¿Y cómo hacerlo? Pues la realidad es que no necesitas herramientas sofisticadas: una simple hoja de cálculo puede servir.
¿Y qué datos tienes que guardar? Pues los básicos de cada operación: fecha, tipo de operación, activo entregado, cantidad, activo recibido, cantidad, valor en moneda fiat, comisión, Exchange o wallet, ID de orden o TxID y un espacio de notas.
Y aunque no todas las columnas serán necesarias en cada operación, lo más sencillo es utilizar siempre la misma estructura para simplificar el proceso.
¿Cómo clasificar compras, ventas, swaps, transferencias y rewards?
También tendrás que etiquetar correctamente cada tipo de movimiento para luego poder realizar los distintos tipos de operaciones. Lo mejor es usar categorías simples que te permitan primero separar que ocurrió y después aplicar el tratamiento fiscal correspondiente.
- Compra con moneda fiat
- Venta por moneda fiat
- Intercambio de un criptoactivo por otro
- Transferencia interna
- Pago o gasto
- Staking o reward
- Airdrop u otra recepción
- Comisión
- Depósito o retirada
¿Cómo distinguir una transferencia propia de otra operación?
Además, para no confundirte, también hay que etiquetar cuándo un movimiento es simplemente un traspaso entre wallets o exchanges que te pertenecen y cuándo implica una transmisión real.
Una transferencia de tu cuenta de Venga a tu Ledger, por ejemplo, no genera ganancia ni pérdida patrimonial, pero son dos registros técnicos, envío y recepción, que en realidad corresponden a un único movimiento interno.
Para evitar duplicidades o errores, lo mejor es vincular ambos registros con un identificador propio, de modo que cuando revises el histórico, sepas que son dos partes de un mismo movimiento.
Tipo de movimiento -> interno: Exchange A → TxID 123 → Wallet propia
- Si el activo sale de una wallet tuya y entra en otra que también controlas, sin que cambie la cantidad ni el tipo de activo, estás ante una transferencia interna.
- En cambio, si el destino es una dirección de un tercero o recibes a cambio otro token, ya hablamos de una transmisión con posibles implicaciones fiscales que deberás reflejar en tu declaración.
Otro detalle a tener en cuenta: las comisiones de red (gas fees) que pagas en una transferencia interna no generan ganancia ni pérdida por sí mismas, pero sí reducen tu patrimonio en cripto.
¿Cómo combinar varios exchanges y wallets sin duplicar operaciones?
Lo más habitual en inversiones cripto también es utilizar varias plataformas, lo que puede suponer un problema cuando exportas los historiales de cada exchange o wallet por separado. Es fácil que los datos no cuadren si no tienes un sistema claro.
Si tienes un registro maestro, que utiliza siempre las mismas columnas y categorías, el puzzle será mucho más fácil de montar. Así podrás seguir un activo desde que entra en tu cartera hasta que sale, sin importar por cuántas plataformas haya pasado.
Ejemplo: si compras ETH en Binance, lo transfieres a MetaMask y después lo intercambias por USDC en Uniswap, cada paso queda reflejado con su fecha, plataforma y tipo de operación: compra en Binance, transferencia interna a MetaMask y swap en Uniswap.
De este modo, cuando llegue el momento de declarar, podrás reconstruir el recorrido completo del activo y calcular correctamente la ganancia o pérdida.
¿Qué hacer con las comisiones, las fechas y el valor en euros?
Algunos datos, como las comisiones o el valor en euros en el momento de la operación, pueden parecer secundarios. Sin embargo, después puedes echarlos de menos.
Las comisiones, ya sean del exchange o de la red (gas fees), forman parte del coste de adquisición, por lo que debes sumarlas al precio de compra para reflejar el coste real de cada activo. Lo mismo ocurre con las comisiones de venta, que reducen el valor de transmisión.
Si no las registras en su momento, después será muy difícil recuperar esa información y podrías acabar declarando ganancias superiores a las reales, pagando más impuestos de los necesarios.
En cuanto a las fechas, asegúrate de apuntar siempre el día exacto de cada operación. ¿Por qué? Pues porque Hacienda exige utilizar el método FIFO (First In, First Out). Esto significa que las primeras criptomonedas que compraste son las primeras que vendes, y para ordenarlas correctamente, debes saber la fecha exacta.
¿Qué operaciones son más difíciles de reconstruir después?
Operaciones como la compra de criptomonedas o venta son mucho más fáciles de reconstruir. Pero los swaps en DEX, bridges entre redes, staking, liquidity pools, rewards, airdrops o transacciones donde la comisión se paga con un tercer activo, suelen ser más difíciles de recuperar.
Si tienes un registro único donde capturas todos esos detalles en el momento en que suceden, o cuando aún tienes acceso a los exploradores de bloques, los recibos de la transacción y el contexto de por qué hiciste esa operación, todo será mucho más sencillo.
Atención: Intentar reconstruir meses después qué token recibiste en un airdrop, cuánto valía en euros en ese momento o qué comisión pagaste en un bridge entre Ethereum y Arbitrum es, en muchos casos, directamente imposible.
¿Qué puede automatizar un software fiscal cripto y qué deberías revisar?
Si realizas cientos o miles de movimientos al año, puede que la mejor opción para ti sea utilizar algún software que te permita automatizar este registro.
Este, a través de conexiones vía API, importación de CSV o direcciones públicas, puede recopilar toda la información por ti y calcular automáticamente las ganancias y pérdidas aplicando el método FIFO.
Sin embargo, ninguna herramienta es perfecta y la forma de proceder será similar. Tendrás que revisar regularmente que no hay errores de clasificación, transferencias internas mal detectadas o tokens no reconocidos.
Waltio, Koinly, CoinTracker o Criptohacienda... Hay muchas opciones, cada una con sus pros y contras. Puedes echarles un vistazo para averiguar si te pueden ayudar. Pero ten claro que, aunque te ahorren tiempo, siempre vas a tener que dedicar tiempo a revisar el informe final antes de darlo por bueno.
Ejemplo práctico: dos exchanges, una wallet y varias operaciones
Para que veas cómo puede quedar tu registro de movimientos cripto, veamos un ejemplo de operaciones con dos exchanges, una wallet y varias operaciones.
- Ana compra BTC por 500 € en Exchange A.
- Envía parte del BTC a su wallet propia.
- Meses después envía ese BTC a Exchange B.
- Allí intercambia una parte por ETH.
- Retira el ETH a su wallet.
- Recibe posteriormente una pequeña recompensa en ETH.
Si pasamos estos movimientos a nuestra magnífica hoja de cálculo, quedaría tal que así:
¿Qué rutina sencilla evita reconstruir todo al final del año?
En realidad, registrar los movimientos cripto no es algo complicado. Lo realmente difícil es ser metódico para registrar todo de manera constante. Aquí es donde entran en escena la estrategia y la disciplina.
Siendo una tarea aburrida y tediosa para la mayoría, lo mejor es planificar y diseñar un método para ir rellenando tu Excel. Por ejemplo, en lugar de hacerlo a diario, resérvate un día al mes o incluso al trimestre para registrar las operaciones.
Reserva una hora, exporta los historiales de tus exchanges, revisa las transacciones de tus wallets y vuelca todo en tu documento maestro. No tardarás tanto como crees.
¿Qué deberías preparar antes de declarar o hablar con un asesor fiscal?
Si lo haces con regularidad, cuando llegue abril o mayo solo tendrás que revisar el último periodo y aplicar los cálculos finales, en lugar de enfrentarte a un año entero de operaciones sin clasificar. En lugar de caos y locura, tendrás orden y paz mental.
Con tu registro maestro completo, tan solo tendrás que pasárselo a tu gestor o utilizarlo para rellenar la declaración de la renta. Y en caso de que tengas dudas, siempre podrás localizar rápidamente la operación en cuestión y volver a cuadrar números.
Y cuando llegue ese momento, agradecerás el trabajo realizado durante el año y pensarás: “Gracias al yo del pasado por haber organizado mis transacciones cripto”
Aviso legal: El contenido de este artículo se ofrece únicamente con fines educativos e informativos y no debe interpretarse como asesoramiento financiero ni de inversión. La interacción con la tecnología blockchain, los criptoactivos y las aplicaciones Web3 conlleva riesgos, incluido el posible riesgo de pérdida de fondos. Venga recomienda a los lectores realizar una investigación exhaustiva y comprender dichos riesgos antes de interactuar con criptoactivos o tecnologías blockchain. Para más información, consulte nuestros Términos de servicio.