Tabla de Contenidos
Et sembla que declarar els teus moviments anuals en cripto és una autèntica bogeria? Ho és, però només quan intentes recopilar totes les teves operacions si ho pretens quan arriba la declaració de la renda. Però i si li dónes la volta a la truita i et curres un registre d'operacions cada trimestre? Seria magnífic, no?
Doncs això és justament el que trobaràs en aquest article: com organitzar els teus moviments cripto durant tot l'any per no tornar-te boig quan arribi la declaració de la renda.
Per què convé organitzar les operacions durant l'any?
Tu, un cafè i milers d'operacions cripto per revisar i fer una declaració de la renda. I tenint en compte que pots haver realitzat tot tipus d'operacions, com ara compravenda, staking, swap o fins i tot pagaments per serveis, la tasca es torna encara més complicada.
I tenint en compte que aquestes transaccions tenen un tractament fiscal diferent, i que és probable que hi hagi informació que no puguis recuperar, et trobaràs davant d'un problema irresoluble. Et trobaràs davant d'un Lego de 10.000 peces sense instruccions i peces desordenades. Caos total.
A més, la AEAT és cada vegada més estricta amb la declaració de guanys procedents de criptoactius i cada vegada creua més dades: informació d'exchanges, models 721 i 172, moviments bancaris... Si els números no quadren, el problema està gairebé assegurat.
Quines dades hauries de guardar de cada transacció?
La millor manera d'afrontar aquesta tasca és creant un registre continu durant tot l'any, i no a la inversa. I com fer-ho? Doncs la realitat és que no necessites eines sofisticades: un simple full de càlcul pot servir.
I quines dades has de guardar? Doncs les bàsiques de cada operació: data, tipus d'operació, actiu lliurat, quantitat, actiu rebut, quantitat, valor en moneda fiat, comissió, Exchange o wallet, ID d'ordre o TxID i un espai de notes.
I tot i que no totes les columnes seran necessàries en cada operació, el més senzill és utilitzar sempre la mateixa estructura per simplificar el procés.
Com classificar compres, vendes, swaps, transferències i rewards?
També hauràs d'etiquetar correctament cada tipus de moviment per desprès poder realitzar els diferents tipus d'operacions. El millor és utilitzar categories simples que et permetin primer separar què ha passat i desprès aplicar el tractament fiscal corresponent.
- Compra amb moneda fiat
- Venda per moneda fiat
- Intercanvi d'un criptoactiu per un altre
- Transferència interna
- Pagament o despesa
- Staking o reward
- Airdrop o una altra recepció
- Comissió
- Dipòsit o retirada
Com distingir una transferència pròpia d'una altra operació?
A més, per no confondre't, també cal etiquetar quan un moviment és simplement un traspàs entre wallets o exchanges que et pertanyen i quan implica una transmissió real.
Una transferència del teu compte de Venga al teu Ledger, per exemple, no genera cap guany ni pèrdua patrimonial, però són dos registres tècnics, enviament i recepció, que en realitat corresponen a un únic moviment intern.
Per evitar duplicitats o errors, el millor és vincular tots dos registres amb un identificador propi, de manera que quan revisis l'històric, sàpigues que són dues parts d'un mateix moviment.
Tipus de moviment -> intern: Exchange A → TxID 123 → Wallet pròpia
- Si l'actiu surt d'una wallet teva i entra en una altra que també controles, sense que canviï la quantitat ni el tipus d'actiu, estàs davant d'una transferència interna.
- En canvi, si la destí és una adreça d'un tercer o reps a canvi un altre token, ja parlem d'una transmissió amb possibles implicacions fiscals que hauràs de reflectir en la teva declaració.
Un altre detall a tenir en compte: les comissions de xarxa (gas fees) que pagues en una transferència interna no generen guany ni pèrdua per si mateixes, però sí que redueixen el teu patrimoni en cripto.
Com combinar diversos exchanges i wallets sense duplicar operacions?
El més habitual en inversions cripto també és utilitzar diverses plataformes, la qual cosa pot suposar un problema quan exportes els historials de cada exchange o wallet per separat. És fàcil que les dades no quadrin si no tens un sistema clar.
Si tens un registre mestre, que utilitza sempre les mateixes columnes i categories, el trencaclosques serà molt més fàcil de muntar. Així podràs seguir un actiu des de que entra a la teva cartera fins que en surt, sense importar per quantes plataformes hagi passat.
Exemple: si compres ETH a Binance, el transfereixes a MetaMask i després l'intercanvies per USDC a Uniswap, cada pas queda reflectit amb la seva data, plataforma i tipus d'operació: compra a Binance, transferència interna a MetaMask i swap a Uniswap.
D'aquesta manera, quan arribi el moment de declarar, podràs reconstruir el recorregut complet de l'actiu i calcular correctament el guany o la pèrdua.
Què fer amb les comissions, les dates i el valor en euros?
Algunes dades, com les comissions o el valor en euros en el moment de l'operació, poden semblar secundàries. Tanmateix, després pots trobar-les a faltar.
Les comissions, ja siguin de l'exchange o de la xarxa (gas fees), formen part del cost d'adquisició, per la qual cosa has de sumar-les al preu de compra per reflectir el cost real de cada actiu. El mateix passa amb les comissions de venda, que redueixen el valor de transmissió.
Si no les mefereixes en el seu moment, després serà molt difícil recuperar aquesta informació i podries acabar declarant guanys superiors als reals, pagant més impostos dels necessaris.
Pel que fa a les dates, assegura't d'apuntar sempre el dia exacte de cada operació. Per què? Doncs perquè Hisenda exigeix utilitzar el mètode FIFO (First In, First Out). Això significa que les primeres criptomonedes que vas comprar són les primeres que vens, i per ordenar-les correctament, has de saber la data exacta.
Quines operacions són més difícils de reconstruir després?
Operacions com la compra o venda de criptomonedes són molt més fàcils de reconstruir. Però els swaps en DEX, bridges entre xarxes, staking, liquidity pools, rewards, airdrops o transaccions on la comissió es paga amb un tercer actiu, solen ser més difícils de recuperar.
Si tens un registre únic on captures tots aquests detalls en el moment en què succeeixen, o quan encara tens accés als exploradors de blocs, els rebuts de la transacció i el context de per què vas fer aquesta operació, tot serà molt més senzill.
Atenció: Intentar reconstruir mesos després quin token vas rebre en un airdrop, quant valia en euros en aquell moment o quina comissió vas pagar en un bridge entre Ethereum i Arbitrum és, en molts casos, directament impossible.
Què pot automatitzar un programari fiscal cripto i què hauries de revisar?
Si realitzes mefents o milers de moviments a l'any, pot ser que la millor opció per a tu sigui utilitzar algun programari que et permeti automatitzar aquest registre.
Aquest, a través de connexions via API, importació de CSV o adreces públiques, pot recopilar tota la informació per tu i calcular automàticament els guanys i pèrdues aplicant el mètode FIFO.
Tanmateix, cap eina és perfecta i la manera de procedir serà similar. Hauràs de revisar regularment que no hi hagi errors de classificació, transferències internes mal detectades o tokens no reconeguts.
Waltio, Koinly, CoinTracker o Criptohacienda... Hi ha moltes opcions, cadascuna amb els seus pros i contres. Pots fer-los una ullada per esbrinar si et poden ajudar. Però tingues clar que, tot i que et tinguin temps, sempre hauràs de dedicar temps a revisar l'informe final abans de donar-lo per bo.
Exemple pràctic: dos exchanges, una wallet i diverses operacions
Perquè vegis com pot quedar el teu registre de moviments cripto, vegem un exemple d'operacions amb dos exchanges, una wallet i diverses operacions.
- L'Ana compra BTC per 500 € a l'Exchange A.
- Envia part del BTC a la seva wallet pròpia.
- Mesos després envia aquest BTC a l'Exchange B.
- Allà n'intercanvia una part per ETH.
- Retira l'ETH a la seva wallet.
- Rep posteriorment una petita recompensa en ETH.
Si passem aquests moviments al nostre magnífic full de càlcul, quedaria així:
Quina rutina senzilla evita reconstruir-ho tot al final de l'any?
En realitat, registrar els moviments cripto no és una cosa complicada. El realment difícil és ser metòdic per registrar-ho tot de manera constant. Aquí és on entren en escena l'estratègia i la disciplina.
Sent una tasca avorrida i tediosa per a la majoria, el millor és planificar i dissenyar un mètode per anar omplint el teu Excel. Per exemple, en lloc de fer-ho diàriament, reserva't un dia al mes o fins i tot al trimestre per registrar les operacions.
Reserva una hora, exporta els historials dels teus exchanges, revisa les transaccions de les teves wallets i aboca-ho tot en el teu document mestre. No trigaràs tant com et penses.
Què hauries de preparar abans de declarar o parlar amb un assessor fiscal?
Si ho fas amb regularitat, quan arribi l'abril o el maig només hauràs de revisar l'últim període i aplicar els càlculs finals, en lloc d'enfrontar-te a un any sencer d'operacions sense classificar. En lloc de caos i bogeria, tindràs ordre i pau mental.
Amb el teu registre mestre complet, només hauràs de passar-se'l al teu gestor o utilitzar-lo per omplir la declaració de la renda. I en cas que tinguis dubtes, sempre podràs localitzar ràpidament l'operació en qüestió i tornar a quadrar els números.
I quan arribi aquest moment, agrairàs la feina feta durant l'any i pensaràs: “Gràcies al jo del passat per haver organitzat les meves transaccions cripto”
Avís legal: El contingut d'aquest article s'ofereix únicament amb finalitats educatius i informatius i no ha d'interpretar-se com a assessorament financer ni d'inversió. La interacció amb la tecnologia blockchain, els criptoactius i les aplicacions Web3 comporta riscos, inclòs el possible risc de pèrdua de fons. Venga recomana als lectors realitzar una recerca exhaustiva i comprendre aquests riscos abans d'interactuar amb criptoactius o tecnologies blockchain. Per a més informació, consulti els nostres Termes de servei.